小企业现金流量表中的现金通常包括以下几种:
2. 短期投资:企业投资的期限低于3个月的货币基金、债券等有流动性的投资。
3. 现金等价物:具备与现金等价的特性的金融资产,如商业票据、支票等。
以上三种资产都能够在短时间内变现,可以用来支付企业的应付账款、工资和杂费等。
小企业的现金流量表还需要记录企业的现金流入和现金情况,以便分析企业的经营状况和做出合理的财务决策。现金流入包括销售收入、借贷资金、股权融资等,现金包括采购成本、支付工资、支付税费、偿还债务等。
小企业现金流量表上体现的现金流量表明了企业的现金收支状况,可以帮助企业管理者及时发现现金流量的问题,及时采取有效措施,从而保持企业的资金稳健运作。